Ngày 5/12/2012, Bộ Tài chính ban hành thông tư số 211/2012/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 90/2011/NĐ-CP ban hành ngày 14/10/2011 về phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
Theo nội dung của thông tư 211, ngoài việc doanh nghiệp phát hành chuyển đổi trái phiếu phải có lãi năm liền trước năm phát hành trái phiếu như theo quy định của Nghị định 90, doanh nghiệp phải công khai các điều kiện, điều khoản của trái phiếu như khối lượng dự kiến phát hành, kỳ hạn trái phiếu, đồng tiền phát hành, đồng tiền phát hành, loại hình trái phiếu…
Nếu là trái phiếu chuyển đổi, doanh nghiệp phát hành phải công khai thời hạn chuyển đổi, nguyên tắc xác định tỷ lệ chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu…ngoài ra còn phải nêu phương án bồi thường thiệt hại cho chủ sở hữu trái phiếu trong trường hợp doanh nghiệp không thực hiện chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu theo các điều khoản đã công bố.
Tương tự như trái phiếu không chuyển đổi có kèm chứng quyền, doanh nghiệp phát hành cũng phải đưa ra cam kết thực hiện nghĩa vụ đối với chủ sở hữu trái phiếu và phương án bồi thường thiệt hại nếu không thực hiện các điều khoản đã công bố.
Doanh nghiệp phải báo cáo cấp có thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận phương án phát hành trái phiếu và Bộ tài chính về tình hình phát hành, nếu phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế còn phải báo cáo NHNN.
· Về kết quả phát hành: Thời gian gửi báo cáo chậm nhất 15 ngày từ ngày hoàn tất đợt phát hành.
· Về tình hình thanh toán lãi, gốc: Thời gian gửi báo cáo chậm nhất sau 30 ngày từ ngày kết thúc quý 2 và kết thúc năm.
· Đến hạn toan toán toàn bộ gốc, lãi trái phiếu: báo cáo sau 15 ngày kể từ ngày đến hạn.
Thông tư có hiệu lực từ ngày 20/1/2013.
Phương Mai
Theo TTVN
